• Marcin

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych - czyli na co należy zwrócić uwagę?

Od 13 października br. obowiązują przepisy Ustawy z 1 marca 2018 roku o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy oraz finansowania terroryzmu (zwana dalej „Ustawą”), regulujące powstanie i funkcjonowanie Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych.


Zadaniem Rejestru jest gromadzenie danych o beneficjentach rzeczywistych czyli o osobach sprawujących faktyczna kontrolę nad spółka. Z kolei gromadzenie tych danych ma przeciwdziałać zjawisku prania pieniędzy i finansowania terroryzmu. Naszym zdaniem, będzie to tylko dodatkowy kłopot dla przedsiębiorców, zarządzających oraz inwestorów. Jakkolwiek byśmy oceniali te przepisy należy się do nich zastosować.


Kogo dotyczy Rejestr?


Zobowiązane do zgłoszenia i aktualizacji danych w Rejestrze są:

  • spółka jawna,

  • spółka komandytowa,

  • spółka komandytowo-akcyjna,

  • spółka z ograniczoną odpowiedzialnością;

  • spółka akcyjna, z wyjątkiem spółek publicznych (tj. notowanych na giełdzie).


Zatem to wspólnicy czy też zarządzający ww. podmiotów powinni zatroszczyć się o właściwe wypełnienie obowiązków ustawowych w zakresie przekazania prawidłowych danych do Rejestru.


Nie musisz się jednak o to martwić – możemy zrobić to za Ciebie! Umów się na konsultacje!


Kto jest beneficjentem rzeczywistym?


Skoro CRBR ma na celu rejestrowanie beneficjentów rzeczywistych to trzeba ustalić jaka jest definicja tego terminu. Ustawa wypowiada się w tej kwestii poprzez rozbudowaną definicję (art. 2 ust 2 pkt. 1 Ustawy), jednak na potrzeby tego wpisu uprościmy to do jednego zdania: beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna lub osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad spółką, firmą, poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiają wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez firmę.


Kto składa wniosek pod groźbą odpowiedzialności karnej?


Od strony praktycznej, zgłoszenia do Rejestru dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji podmiotu którego dane, a raczej dane kto jest jego beneficjentem rzeczywistym powinny znaleźć się w Rejestrze. Będzie to zatem zwykle wspólnik w spółce osobowej lub zarząd w spółce kapitałowej.


Zgłoszenie do Rejestru powinno nastąpić w terminie 7 dni od daty wpisu spółki, podlegającej obowiązkom Ustawy, do Krajowego Rejestru Sądowego lub w terminie 7 dni od daty zmiany danych wpisanych w Rejestrze (np. zmiana udziałowca/akcjonariusza i w efekcie zmiana beneficjenta rzeczywistego).


Kara do 1 000 000 PLN pieniężna dla spółki


W przypadku gdy spółka na którą został nałożony wg. przepisów Ustawy obowiązek zgłoszenia do Rejestru danych beneficjenta rzeczywistego nie dopełni tego obowiązku we właściwym terminie Ustawa przewiduje nałożenie kary pieniężnej w wysokości nawet do 1 000 000 zł.

Okres przejściowy do 13 lipca 2020 roku


Zgodnie z komunikatem nr 12 dotyczący wydłużenia terminu zgłaszania do CRBR informacji o beneficjentach rzeczywistych, spółki, które zostały wpisane do KRS przed dniem wejścia w życie przepisów dotyczących Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (13 października 2019 r.), mają obowiązek zgłosić informacje o beneficjentach rzeczywistych do 13 lipca 2020 r.


Praktyczne problemy


Wygląda to wszystko dość zawile, a odpowiedzialność za ewentualne błędy w wypełnianiu tych obowiązków jest bardzo surowa. Tyle, że rzeczywistość gospodarcza często nie będzie taka prosta, szczególnie w dzisiejszych czasach.


W praktyce, może się okazać, że dla osób które obowiązane są do przekazania zgłoszenia do Rejestru będzie sporym problemem ustalenie kto jest tym beneficjentem, a następnie potwierdzenie tego przez zgromadzenie odpowiedniej dokumentacji. Często struktura organizacyjna danej grupy kapitałowej może być na tyle skomplikowana i płynna, że ustalenie kto jest na końcu struktury prawnej osobą fizyczną „kontrolującą” czy wywierającą „decydujących wpływ” nie będzie proste.


Wnioski


Nie mam wątpliwości, że stosowanie CRBR będzie dodatkowym obciążeniem oraz źródłem wielu wątpliwości i kłopotów dla przedsiębiorców. Warto jednak mieć  w pamięci to, że sankcje za niewłaściwe wypełnianie obowiązków wynikających z Rejestru (odpowiedzialność karna, kara pieniężna do 1 MLN PLN oraz odp. odszkodowawcza) mogą być bardzo dotkliwe.


Warto więc zastanowić się nad konsultacją z nami. Nasi prawnicy przeprowadzą stosowną analizę twojej firmy. Pozwalającą ustalić wszystkie jednostki, które należy wpisać do CRBR.


Ciężar wynikający z obowiązujących przepisów zniknie! A My dopełnimy za Ciebie wszelkich formalności!


Skontaktuj się z nami już dziś by uniknąć potencjalnych kar.



226 views

The tailor-made online consulting boutique that delivers fast and cost-effective results for your business.

Our Services
  • LinkedIn
  • Facebook
  • Twitter
  • Instagram
Sign up for awesome news delivered to you. 

© 2017-2022 by LeanOps Consulting.

  • LinkedIn
  • White Facebook Icon
  • White Twitter Icon